העברת נכס מקרקעין במתנה בין בני משפחה היא פעולה נפוצה, שלעיתים קרובות נובעת מרצון לעזור לדור הצעיר או כחלק מתכנון ירושה עוד בחיים. למרות שמדובר בעסקה "בתוך המשפחה" וללא החלפת כספים, החוק בישראל רואה בה עסקת מקרקעין לכל דבר ועניין. המשמעות היא שיש לדווח עליה לרשויות המס, לחתום על תצהירים משפטיים ולבצע רישום מסודר בטאבו.
ביצוע נכון של העברת מתנה דורש תכנון מס קפדני והבנה של ההשלכות העתידיות, כדי למנוע "תקלות" מול רשויות המס או סכסוכים משפחתיים בעתיד.
הדגשים המרכזיים בעסקת מתנה (העברה ללא תמורה)
כאשר אנו מלווים משפחות בתהליך של העברת נכס במתנה, אנו בוחנים את העסקה דרך שלושה משקפיים: המיסוי, הביטחון המשפטי והעתיד של מקבל המתנה.
אלו הנקודות הקריטיות בתהליך:
- מי נחשב "קרוב" לפי החוק? – חוק מיסוי מקרקעין מעניק הטבות משמעותיות בהעברה ל"קרוב" (למשל פטור ממס שבח ותשלום שליש ממס הרכישה). חשוב לבדוק האם הקשר המשפחתי (אחים, הורים, בני זוג) עומד בהגדרות החוק לצורך קבלת ההטבה.
- תקופת הצינון (מס שבח) – זהו מוקש שרבים נופלים בו. מי שקיבל דירה במתנה ומבקש למכור אותה הלאה, חייב להמתין "תקופת צינון" (לרוב בין 3 ל-4 שנים) כדי שיוכל ליהנות מפטור ממס שבח במכירה. תכנון לא נכון עלול להוביל לתשלום מס כבד בעת המכירה העתידית.
- תצהירי מתנה ודיווח למיסוי מקרקעין – העסקה דורשת חתימה על תצהירים ייעודיים של נותן ומקבל המתנה. אנו דואגים לדיווח המקוון לרשות המיסים ולטיפול בכל האישורים הנדרשים עד לקבלת ה"פטור" המיוחל.
- האם ניתן להתחרט? – חוק המתנה קובע תנאים מסוימים בהם נותן המתנה יכול לחזור בו מהתחייבותו (למשל במקרה של "התנהגות מחפירה" של המקבל). אנו מסבירים לצדדים את ההשלכות המשפטיות של מסירת המתנה והרישום בטאבו.
- העברה ללא תמורה בדירה עם משכנתא – אם על הדירה קיימת משכנתא, התהליך מורכב יותר ודורש אישור מהבנק המלווה. אנו מלווים אתכם בהתנהלות מול הבנק כדי להבטיח שהעברת הזכויות תתאפשר מבחינה משפטית.
הערך המוסף של משרדנו
במשרד עו"ד תהילה אברמוב, אנו מבינים שעסקאות בתוך המשפחה דורשות רגישות מיוחדת לצד המקצועיות המשפטית. אנו דואגים שכל הצדדים יבינו את המשמעות של הצעד שהם נוקטים, ומוודאים שהתהליך יתבצע בצורה חלקה, מהירה ובמינימום חשיפת מס. המטרה שלנו היא לשמור על הנכס שלכם ועל השקט המשפחתי שלכם בו-זמנית.
חשוב לדעת: התוכן המובא במאמר זה נועד לספק מידע כללי והעשרה בלבד, ואינו מהווה ייעוץ משפטי מחייב או תחליף לבחינה פרטנית של נסיבות המקרה שלכם על ידי עורך דין מוסמך. מאחר שעולם המשפט הוא דינמי והחקיקה והפסיקה עשויות להשתנות, המידע המוצג נכון למועד כתיבתו בלבד. לפני נקיטת כל פעולה משפטית או קבלת החלטה בעלת משמעות כספית, אנו ממליצים בחום לתאם פגישת ייעוץ מקצועית כדי להתאים את הפתרון המשפטי המדויק למצבכם הספציפי.
ניתן לפנות אלינו בכל שאלה בנושא ונשמח לעזור לכם.
אפשר ליצור קשר דרך האייקון של הטלפון, בטל': 052-2922032, באימייל: ADV-tehilaavramov@outlook.co.il, באמצעות טופס יצירת קשר שמופיע בתחתית העמוד או בכל דרך שתרצו.
